Trusts
Tätigkeitsbereiche
Steuerplanung
Expats, die vorübergehend ins Ausland ziehen, sehen sich möglicherweise nicht nur der Komplexität eines ausländischen Steuersystems gegenüber. Sie können auch zu Hause steuerpflichtig bleiben. Daher ist die internationale Steuerplanung unerlässlich, um unnötige Doppelbesteuerung zu vermeiden.
Für die meisten unserer Kunden basiert der wertvollste Rat den wir geben auf unserem tiefen Verständnis der Steuersysteme in verschiedenen Ländern. So können wir auf die Wechselwirkung zwischen Wohnsitzland und Domizil (oft in Common Law Jurisdictions) hinweisen. In jedem Fall ist es möglich, in einem oder mehreren Ländern zu einem Steueraufenthalt zu gelangen, wodurch in jedem Land eine Steuerschuld ausgelöst wird.
Durch unser Tätigkeitsfeld im Bereich International Taxation bieten wir eine nahtlose integrierte internationale und lokale Steuerberatung, die stets von lokalen Partnern unterstützt wird. Wir decken den gesamten Bereich Steuern ab – Einkommenssteuer, Kapitalertragsteuer, Schenkungs- und Erbschaftssteuer und Vermögenssteuer.
Sprechen Sie mit uns bevor Sie ins Ausland ziehen, um die Komplexität einer Steuerpflicht zu besprechen.
Trusts
In den meisten Rechtsordnungen des Common Law kann die Nachlassplanung die Einrichtung eines Trusts umfassen.
In den meisten europäischen Ländern hingegen unterscheidet sich das für die Nachlassplanung maßgebliche Rechtssystem erheblich und sieht höchstwahrscheinlich Pflichtteilsregelungen sowie die Erhebung von Erbschafts- oder Schenkungssteuern vor (die von den Begünstigten, dem Treugeber oder sogar von beiden zu entrichten sind).
Einige Länder erkennen das Rechtssystem eines Trusts gar nicht an und sind dem „Haager Trust-Übereinkommen“ – einem internationalen Abkommen über das auf Trusts anwendbare Recht und deren Anerkennung – nicht beigetreten.
In solchen Fällen gelten alle Trust-Vermögenswerte im Hinblick auf die Vermögenssteuer als persönliches Vermögen des Treugebers. Um unnötige Besteuerung zu vermeiden und Vermögensschutz zu erreichen, ist eine angemessene Steuerplanung von entscheidender Bedeutung. CCSA und unsere Boutique-Kanzlei TAXEDO LLP verfügen über umfangreiche Erfahrung in den Bereichen Trusts, sonstige Formen der Nachlassplanung sowie Vermögensschutz.
DTA – Doppelbesteuerungsabkommen
Natürlich hat jedes Land eigene Steuergesetze. Wenn Sie also in einem Land ansässig sind und Einkommen und Gewinne in einem anderen Land haben, müssen Sie möglicherweise in beiden Ländern dieses Einkommen besteuern – oder in keinem Land.
DBA – Doppelbesteuerungsabkommen zielen darauf ab, „Doppelbesteuerung“ oder Doppelte „Nichtbesteuerung“ zu vermeiden.
Beispielsweise muss eine natürliche Person mit Wohnsitz in Belgien, die Mieteinnahmen aus einer Immobilie in einem anderen Land hat, die Mieteinnahmen in Belgien und in dem anderen Land möglicherweise steuerpflichtig machen. Um eine Doppelbesteuerung (und natürlich eine Doppelte Nichtbesteuerung) zu vermeiden, haben viele Länder Steuerabkommen (DTA – Double Taxation Agreements) abgeschlossen, die hauptsächlich auf internationalen OECD-Standards basieren.
Internationales Steuerrecht
Daher ist es wichtig, eine Steuerstruktur zu planen, BEVOR Sie Vereinbarungen im Ausland eingehen, die steuerliche Probleme nach sich ziehen könnten.
CCSA ist ein professionelles Expertenteam, das sich auf internationales Steuerrecht spezialisiert hat und sich auf Steuerberatung mit internationaler Erfahrung konzentriert. Daher bieten wir Ihnen wertvolle, erstklassige Fachberatung.
Wir kümmern uns um den gesamten Prozess, von der Analyse Ihrer persönlichen Situation über die auf Ihre Bedürfnisse zugeschnittene Steuerberatung bis hin zur Umsetzung besser geeigneter Strukturen.
Bitte kontaktieren Sie uns für ein erstes Beratungsgespräch über Microsoft Teams, Google Meet oder rufen Sie uns über Telegram an.
Internationales Steuerrecht
Heutzutage ist es wichtig, sich ständig erhöhende OECD-Standards einzuhalten, um mögliche steuerliche und strafrechtliche Vorwürfe durch nicht konforme und validierte Unternehmensstrukturen zu vermeiden. Sprechen Sie mit uns, um Ihre Alternativen herauszufinden.
Internationales Steuerrecht – CFC-Regeln
Muss ich die CFC-Regeln beachten, wenn ich eine Offshore-Einheit besitze? Kontaktieren Sie uns und erfahren Sie mehr.
Offshore oder Onshore?
Es ist nicht verboten, eine Offhore-Gesellschaft zu legitimen Zwecken zu besitzen. Wenn der einzige Zweck Ihres Offshore-Unternehmens jedoch die Steuervermeidung oder eine noch schlimmere Steuerhinterziehung ist, sollten Sie alle Optionen überdenken.
Durch die neuesten OECD-Entwicklungen – AEOI- und CRS-Standards – sind alle erforderlichen Informationen in den Fingerspitzen der Steuerbehörden enthalten. Daher gibt es keinen Raum für nicht deklarierte Einkünfte oder versteckte Vermögenswerte.
Sprechen Sie mit uns, um mehr darüber zu erfahren, wie Sie die nationalen Steuervorschriften einhalten. Es gibt andere Optionen, um Ihre Steuerrechnung zu reduzieren.
Ausländische Steuergutschriften
Auch wenn kein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Ihrem Wohnsitzland und dem Land, in dem die Einkünfte anfallen, besteht, kann eine Steuererleichterung durch eine ausländische Steuergutschrift gewährt werden.
Wenn Sie beispielsweise eine Steuer in Höhe von 15% auf Ihr ausländisches Einkommen in dem Land zahlen, in dem das Einkommen entsteht, müssen Sie möglicherweise noch die Steuer in Ihrem Land zahlen, in dem Sie Ihren Steuerwohnsitz haben. Wenn dort der Steuersatz 20% beträgt, würden Sie nur weitere 5% Steuern zahlen, da die 15% der im Ausland gezahlten Steuer eine Steuerbefreiung erhalten würden bzw. angerechnet werden.
In einigen Fällen sind ausländische Einkünfte in Ihrem Wohnsitzland sogar steuerfrei. Sprechen Sie mit uns, um mehr zu erfahren.
Internationale Steuern – Steuerentlastung
Sprechen Sie mit uns, wenn Sie sich nicht sicher sind.
FACTA
Der Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) soll die Umgehung der US-Steuer durch US-Bürger aufdecken und verhindern, dass sie Geld außerhalb der USA verstecken. Durch diese Vereinbarung soll eine größere Transparenz geschaffen werden, indem der Informationsfluss, die Berichterstattung und die Einhaltung von Vorschriften gestärkt werden sowie Regeln für die Prozesse der Dokumentation, Berichterstattung und Zurückhaltung bei einem Zahlungsempfänger bereitgestellt werden.
FATCA-Regeln wirken sich nicht nur auf den Finanzdienstleistungssektor aus, sondern betreffen auch viele Unternehmen außerhalb des traditionellen Finanzdienstleistungssektors, die sowohl innerhalb als auch außerhalb der Vereinigten Staaten tätig sind.
Um mehr über FATCA und seinen Regelungsrahmen zu erfahren, sprechen Sie uns an.