Stiftungen
Tätigkeitsbereiche
Stiftungen
In den meisten Common Law Jurisdiktionen kann die Nachlassplanung die Verwendung eines Trusts beinhalten.
In fast allen europäischen Ländern ist das Rechtssystem für die Nachlassplanung jedoch sehr unterschiedlich geregelt und wird zumeist „erzwungene Erbschaftsgesetze“ und die Erhebung von Erbschaftssteuern (die von den Begünstigten, dem Settlor oder sogar beidem gezahlt werden) umfassen.
Zudem werden einige Länder das Rechtssystem eines Trusts nicht anerkennen und haben sich auch nicht an die „The Hague Trust Convention“ – ein internationales Abkommen über das auf Trusts anwendbare Recht und ihre Anerkennung – angeschlossen. Die Verwendung einer Stiftung ist folglich häufiger.
In solchen Fällen gelten alle Treuhandvermögen als persönliche Vermögenswerte des Treugebers, wenn es sich um die Vermögenssteuer, Kapitalgewinnsteuer oder Einkommensteuer handelt.
Steuerplanung
Expats, die vorübergehend ins Ausland ziehen, sehen sich möglicherweise nicht nur der Komplexität eines ausländischen Steuersystems gegenüber. Sie können auch zu Hause steuerpflichtig bleiben. Daher ist die internationale Steuerplanung unerlässlich, um unnötige Doppelbesteuerung zu vermeiden.
Für die meisten unserer Kunden basiert der wertvollste Rat den wir geben, auf unserem tiefen Verständnis der Steuersysteme in verschiedenen Ländern. So können wir auf die Wechselwirkung zwischen Wohnsitzland und Aufenthaltsort (oft in Common Law Jurisdictions) hinweisen. In jedem Fall ist es möglich, in einem oder mehreren Ländern zu einem Steueraufenthalt zu gelangen, wodurch dann in jedem Land eine Steuerschuld ausgelöst wird.
Durch unser Tätigkeitsfeld im Bereich International Taxation bieten wir eine nahtlos integrierte internationale und lokale Steuerberatung, die stets von lokalen Partnern unterstützt wird. Wir decken das gesamte Spektrum der Steuern ab – Einkommenssteuer, Kapitalertragsteuer, Schenkungs- und Erbschaftssteuer sowie Vermögenssteuer.
Sprechen Sie mit uns, bevor Sie ins Ausland gehen, um die Komplexität der Steuererklärung zu besprechen.
DTA – Doppelbesteuerungsabkommen
Jedes Land hat eigene Steuergesetze. Wenn Sie in einem Land ansässig sind und Einkommen und Gewinne aus einem anderen Land haben, müssen Sie möglicherweise in beiden Ländern das gleiche Einkommen besteuern – oder keines davon. DBA – Doppelbesteuerungsabkommen zielen darauf ab, Doppelbesteuerung oder doppelte Nichtbesteuerung zu vermeiden.
Beispielsweise muss eine natürliche Person mit Wohnsitz in Belgien, die Mieteinnahmen aus einer Immobilie in einem anderen Land hat, die Mieteinnahmen in Belgien sowie möglicherweise in dem Belegenheitsstaat versteuern.
Um Doppelbesteuerung (und natürlich auch eine doppelte Nichtbesteuerung) zu vermeiden, haben viele Länder Steuerabkommen (DTA – Double Taxation Agreements) abgeschlossen, die hauptsächlich auf internationalen OECD-Standards basieren.
Internationales Steuerrecht
Daher ist es wichtig, vor dem Abschluss von Vereinbarungen im Ausland, die Steuerprobleme auslösen können, eine Steuerstruktur zu planen.
CCSA ist ein professionelles Expertenteam, das auf internationales Steuerrecht spezialisiert ist und sich mit internationaler Erfahrung auf Tax Consulting konzentriert. Wir bieten Ihnen wertvolle High-End-Beratung durch Experten.
Wir kümmern uns um den gesamten Prozess; von der Evaluierung Ihrer persönlichen Umstände über Steuerberatung und Consulting um Ihren Anforderungen gerecht zu werden bis zur Implementierung geeigneter Strukturen.
Wir bieten eine kostenlose Erstberatung über Skype an.
Internationales Steuerrecht
In heutiger Zeit ist es wichtig, sich an die fortlaufenden Entwicklungen des geltenden OECD Standards anzupassen und so mögliche Steuerverfahren und Steuerstrafverfahren durch steuerlich nicht zulässige Gesellschaftsstrukturen zu vermeiden. Sprechen Sie mit uns um zu erfahren, ob Ihre Struktur kompatibel ist und um mögliche Alternativen für Sie finden.
Internationales Steuerrecht – CFC-Regeln
Muss ich die CFC-Regeln beachten, wenn ich eine Offshore-Einheit besitze? Kontaktieren Sie uns und erfahren Sie mehr.
Offshore oder Onshore?
Es ist nicht verboten, eine Offhore-Gesellschaft zu legitimen Zwecken zu besitzen. Wenn der einzige Zweck Ihres Offshore-Unternehmens jedoch die Steuervermeidung oder eine noch schlimmere Steuerhinterziehung ist, sollten Sie alle Optionen überdenken.
Durch die neuesten OECD-Entwicklungen – AEOI- und CRS-Standards – sind alle erforderlichen Informationen in den Fingerspitzen der Steuerbehörden enthalten. Daher gibt es keinen Raum für nicht deklarierte Einkünfte oder versteckte Vermögenswerte.
Sprechen Sie mit uns, um mehr darüber zu erfahren, wie Sie die nationalen Steuervorschriften einhalten. Es gibt andere Optionen, um Ihre Steuerrechnung zu reduzieren.
Ausländische Steuergutschriften
Auch wenn kein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Ihrem Wohnsitzland und dem Land, in dem die Einkünfte anfallen, besteht, kann eine Steuererleichterung durch eine ausländische Steuergutschrift gewährt werden.
Wenn Sie beispielsweise eine Steuer in Höhe von 15% auf Ihr ausländisches Einkommen in dem Land zahlen, in dem das Einkommen entsteht, müssen Sie möglicherweise noch die Steuer in Ihrem Land zahlen, in dem Sie Ihren Steuerwohnsitz haben. Wenn dort der Steuersatz 20% beträgt, würden Sie nur weitere 5% Steuern zahlen, da die 15% der im Ausland gezahlten Steuer eine Steuerbefreiung erhalten würden bzw. angerechnet werden.
In einigen Fällen sind ausländische Einkünfte in Ihrem Wohnsitzland sogar steuerfrei. Sprechen Sie mit uns, um mehr zu erfahren.
Internationale Steuern – Steuerentlastung
FACTA
Der Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) soll die Umgehung der US-Steuer durch US-Bürger aufdecken und verhindern, dass sie Geld außerhalb der USA verstecken. Durch diese Vereinbarung soll eine größere Transparenz geschaffen werden, indem der Informationsfluss, die Berichterstattung und die Einhaltung von Vorschriften gestärkt werden sowie Regeln für die Prozesse der Dokumentation, Berichterstattung und Zurückhaltung bei einem Zahlungsempfänger bereitgestellt werden.
FATCA-Regeln wirken sich nicht nur auf den Finanzdienstleistungssektor aus, sondern betreffen auch viele Unternehmen außerhalb des traditionellen Finanzdienstleistungssektors, die sowohl innerhalb als auch außerhalb der Vereinigten Staaten tätig sind.
Um mehr über FATCA und seinen Regelungsrahmen zu erfahren, sprechen Sie uns an.